Problema
Profitul crește, dar cash-ul se deteriorează: unde sunt banii?
Scenariu aplicat despre creștere profitabilă care absoarbe capital de lucru.
Context
Compania și provocarea
Profil
Producător fictiv de ambalaje personalizate
Activitate
Produce loturi la comandă și cumpără materie primă înaintea livrării
Dimensiune
34 de angajați
Provocarea principală
Un contract mare ridică veniturile și profitul, dar plata clientului vine mai târziu decât achizițiile și salariile.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Venituri
3.600.000 lei
+29% față de perioada anterioară
Profit net
270.000 lei
+29% față de perioada anterioară
Creanțe
1.180.000 lei
+90% față de perioada anterioară
Stocuri
740.000 lei
+61% față de perioada anterioară
Datorii către furnizori
690.000 lei
+17% față de perioada anterioară
Numerar
65.000 lei
-73% față de perioada anterioară
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
- FurnizoriPersoane sau entități față de care firma are obligații din achiziții.
- ProfitRezultatul pozitiv obținut când veniturile recunoscute depășesc cheltuielile perioadei.
- Cash-flowMișcarea intrărilor și ieșirilor de numerar într-o perioadă.
- StocuriBunuri deținute pentru vânzare, aflate în producție sau consumate în activitate.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Cum analizezi cash-flow-ul unei firme?Un proces practic pentru a înțelege de unde intră numerarul, unde se blochează și dacă lipsa banilor este temporară sau structurală.
- Cum analizezi creanțele și riscul de neîncasare?Un proces practic pentru evaluarea creanțelor curente, restante sau incerte și a impactului lor asupra numerarului.
- Cum analizezi stocurile blocate și fără mișcare?Învață să separi stocul util de stocul lent, nevandabil sau depreciat și să măsori impactul asupra lichidității.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
- Lichiditatea rapidă (Quick Ratio)Află cum se calculează lichiditatea rapidă, ce arată despre capacitatea firmei de a-și achita obligațiile curente și cum se interpretează rezultatul.
- Durata medie de încasare a creanțelorÎnțelege în câte zile se transformă creanțele comerciale în numerar și cum influențează termenul cash-flow-ul firmei.
- Viteza de rotație a stocurilorAflă cât de eficient transformă firma stocurile în vânzări și ce poate semnala o rotație prea lentă sau neobișnuit de rapidă.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.