Problema
Buget bun, realizat slab: ce explică abaterea?
Scenariu aplicat despre venit, cost, abatere și reacția managerială.
Context
Compania și provocarea
Profil
Firmă fictivă de consultanță tehnică
Activitate
Proiecte cu preț fix și abonamente lunare
Dimensiune
26 de angajați
Provocarea principală
Bugetul trimestrial anticipa extinderea portofoliului, dar proiectele au pornit târziu și subcontractarea a fost mai scumpă.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Venituri planificate
1.500.000 lei
Venituri realizate
1.320.000 lei
Costuri planificate
1.050.000 lei
Costuri realizate
1.140.000 lei
Rezultat operațional planificat
450.000 lei
Rezultat operațional realizat
180.000 lei
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Buget versus realizat: cum analizezi abaterile?Compară veniturile, cheltuielile și numerarul realizat cu bugetul și separă efectele de volum, preț, cost și calendar.
- Cum analizezi contul de profit și pierdere?Învață să urmărești veniturile, costurile, marjele și rezultatele unei firme fără să te oprești la profitul final.
- Cum analizezi costurile fixe și variabile?Separă comportamentul costurilor de clasificarea contabilă și folosește marja de contribuție pentru decizii de preț, volum și capacitate.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Marja EBIT: profitabilitatea după amortizareAflă cât rezultat operațional rămâne din cifra de afaceri după includerea amortizării și cum diferă marja EBIT de marja EBITDA.
- Marja EBITDAAflă cum calculează DECIZIO Marja EBITDA, ce arată despre eficiența operațională și cum se interpretează în raport cu industria și evoluția companiei.
- Marja netăAflă cum calculează DECIZIO Marja netă, ce influențează profitul final și cum se compară indicatorul cu Marja brută și Marja EBITDA.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.