Problema
De ce scade lichiditatea deși vânzările sunt stabile?
Scenariu educațional despre creanțe, stocuri, plăți mai rapide, credite și investiții.
Context
Compania și provocarea
Profil
Distribuitor fictiv de componente tehnice
Activitate
Cumpără stoc din import și vinde firmelor locale la termen
Dimensiune
29 angajați și vânzări anuale de aproximativ 7,2 milioane lei
Provocarea principală
Vânzările și profitul sunt stabile, dar numerarul scade, iar obligațiile curente sunt mai greu de acoperit.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Cifra de afaceri
7.200.000 lei
+1% față de perioada anterioară
Profit net
260.000 lei
+6% față de perioada anterioară
Creanțe
980.000 lei
+36% față de perioada anterioară
Stocuri
860.000 lei
+32% față de perioada anterioară
Numerar
60.000 lei
-74% față de perioada anterioară
Datorii curente
1.520.000 lei
+42% față de perioada anterioară
Lichiditate curentă
1,25 %
-17% față de perioada anterioară
valoare de tip raport, afișată 1,25×
Rate și investiții plătite
420.000 lei
+163% față de perioada anterioară
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
- LichiditateCapacitatea firmei de a-și acoperi obligațiile apropiate folosind resurse disponibile sau convertibile la timp.
- StocuriBunuri deținute pentru vânzare, aflate în producție sau consumate în activitate.
- FurnizoriPersoane sau entități față de care firma are obligații din achiziții.
- CreditFinanțare primită cu obligația rambursării conform unui contract, de regulă împreună cu dobândă și costuri.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Cum analizezi cash-flow-ul unei firme?Un proces practic pentru a înțelege de unde intră numerarul, unde se blochează și dacă lipsa banilor este temporară sau structurală.
- Cum analizezi creanțele și riscul de neîncasare?Un proces practic pentru evaluarea creanțelor curente, restante sau incerte și a impactului lor asupra numerarului.
- Cum analizezi stocurile blocate și fără mișcare?Învață să separi stocul util de stocul lent, nevandabil sau depreciat și să măsori impactul asupra lichidității.
- Cum analizezi furnizorii și presiunea plăților?Analizează soldurile, scadențele, concentrarea și furnizorii critici pentru a separa termenele negociate de incapacitatea de plată.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Lichiditatea curentăGhid practic despre definiția, formula, interpretarea și utilizarea lichidității curente în deciziile financiare ale unei companii.
- Lichiditatea rapidă (Quick Ratio)Află cum se calculează lichiditatea rapidă, ce arată despre capacitatea firmei de a-și achita obligațiile curente și cum se interpretează rezultatul.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
- Durata medie de încasare a creanțelorÎnțelege în câte zile se transformă creanțele comerciale în numerar și cum influențează termenul cash-flow-ul firmei.
Calculatoare asociate
Aplică explicația pe un exemplu numeric.
- Calculator de lichiditate curentăCalculează raportul dintre activele circulante și datoriile curente și obține o interpretare orientativă, direct în browser.
- Calculator de capital de lucruCalculează diferența dintre activele circulante și datoriile curente, fără salvarea sau transmiterea valorilor introduse.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.
Recomandări editoriale
Planuri de acțiune relevante pentru aplicarea informației.
- Stabilizarea lichiditățiiNumerarul este redus în raport cu datoriile și necesită prioritizarea încasărilor și plăților.
- Accelerarea încasărilorCreanțele au o pondere ridicată și pot bloca numerarul necesar activității.
- Eliberarea capitalului din stocuriNivelul stocurilor este ridicat în raport cu activitatea și poate consuma capital de lucru.