Pe înțelesul antreprenorului
Explicația pe scurt
Registrul de casă organizează cronologic operațiunile în numerar și permite urmărirea soldului casieriei.
Fiecare intrare sau ieșire trebuie susținută de documente, iar soldul din registru trebuie să corespundă numerarului existent.
Un sold contabil mare nu înseamnă că banii se află efectiv în casierie dacă operațiunile nu au fost înregistrate sau reconciliate.
Fundamente
Repere esențiale
- intrări în numerar
- plăți în numerar
- documente justificative
- soldul zilnic al casieriei
Aplicare
Exemplu numeric
Sold inițial 1.000 lei + încasări 800 lei − plăți 500 lei = sold final 1.300 lei, care trebuie să corespundă numerarului efectiv.
Atenție
Greșeli frecvente
- Plăți fără document.
- Sold negativ neclarificat.
- Nereconcilierea numerarului fizic.
Clarificări
Întrebări frecvente
Registrul de casă este același lucru cu extrasul bancar?
Nu. Registrul privește numerarul fizic, iar extrasul bancar operațiunile prin conturile bancare.
Rezumat
Ce trebuie să reții
- Registrul urmărește numerarul din casierie.
- Soldul trebuie reconciliat cu banii efectivi.
- Fiecare operațiune are nevoie de document.