Problema
De ce creșterea rapidă consumă numerar?
Scenariu educațional construit din situații întâlnite frecvent în IMM-uri.
Context
Compania și provocarea
Profil
Distribuitor fictiv de echipamente pentru birouri
Activitate
Cumpără stoc înaintea vânzării și acordă clienților termene de plată
Dimensiune
aproximativ 28 de angajați
Provocarea principală
Profitul și vânzările cresc, dar numerarul scade și furnizorii sunt plătiți mai greu.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Cifra de afaceri
4.200.000 lei
+50% față de perioada anterioară
Profit net
280.000 lei
+47% față de perioada anterioară
Creanțe
1.250.000 lei
+102% față de perioada anterioară
Stocuri
980.000 lei
+92% față de perioada anterioară
Furnizori
760.000 lei
+58% față de perioada anterioară
Numerar
65.000 lei
-69% față de perioada anterioară
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
- Capital de lucruDiferența dintre activele circulante și datoriile curente la data analizei.
- Cash-flowMișcarea intrărilor și ieșirilor de numerar într-o perioadă.
- StocuriBunuri deținute pentru vânzare, aflate în producție sau consumate în activitate.
- FurnizoriPersoane sau entități față de care firma are obligații din achiziții.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Cum analizezi cash-flow-ul unei firme?Un proces practic pentru a înțelege de unde intră numerarul, unde se blochează și dacă lipsa banilor este temporară sau structurală.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
- Ciclul operaționalÎnțelege câte zile trec de la intrarea resurselor în stoc până la transformarea vânzărilor în numerar.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
- Durata medie de încasare a creanțelorÎnțelege în câte zile se transformă creanțele comerciale în numerar și cum influențează termenul cash-flow-ul firmei.
- Viteza de rotație a stocurilorAflă cât de eficient transformă firma stocurile în vânzări și ce poate semnala o rotație prea lentă sau neobișnuit de rapidă.
- Ciclul de conversie a numeraruluiAflă câte zile este finanțat ciclul operațional după efectul termenelor furnizorilor și cum se leagă DIO, DSO și DPO.
Calculatoare asociate
Aplică explicația pe un exemplu numeric.
- Calculator de capital de lucruCalculează diferența dintre activele circulante și datoriile curente, fără salvarea sau transmiterea valorilor introduse.
- Calculator de lichiditate curentăCalculează raportul dintre activele circulante și datoriile curente și obține o interpretare orientativă, direct în browser.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.