Problema
De ce am profit, dar nu am bani?
Scenariu educațional inspirat din situații întâlnite frecvent în IMM-uri.
Context
Compania și provocarea
Profil
Distribuitor regional de consumabile pentru companii
Activitate
Vânzări B2B cu plată la termen și stoc propriu
Dimensiune
24 angajați, cifră de afaceri anuală de aproximativ 8 milioane lei
Provocarea principală
Firma raportează profit, dar amână plățile către furnizori și folosește frecvent descoperitul de cont.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Cifra de afaceri
2.100.000 lei
+20% față de perioada anterioară
primele 6 luni
Profit contabil
168.000 lei
+18% față de perioada anterioară
Creanțe
940.000 lei
+68% față de perioada anterioară
Stocuri
610.000 lei
+56% față de perioada anterioară
Datorii curente
980.000 lei
+42% față de perioada anterioară
Numerar
42.000 lei
-64% față de perioada anterioară
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
- CreanțeSume sau drepturi pe care firma le are de încasat de la clienți ori alte persoane.
- ProfitRezultatul pozitiv obținut când veniturile recunoscute depășesc cheltuielile perioadei.
- Cash-flowMișcarea intrărilor și ieșirilor de numerar într-o perioadă.
- StocuriBunuri deținute pentru vânzare, aflate în producție sau consumate în activitate.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Cum analizezi cash-flow-ul unei firme?Un proces practic pentru a înțelege de unde intră numerarul, unde se blochează și dacă lipsa banilor este temporară sau structurală.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
- Lichiditatea curentăGhid practic despre definiția, formula, interpretarea și utilizarea lichidității curente în deciziile financiare ale unei companii.
Calculatoare asociate
Aplică explicația pe un exemplu numeric.
- Calculator de capital de lucruCalculează diferența dintre activele circulante și datoriile curente, fără salvarea sau transmiterea valorilor introduse.
- Calculator de lichiditate curentăCalculează raportul dintre activele circulante și datoriile curente și obține o interpretare orientativă, direct în browser.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.
Recomandări editoriale
Planuri de acțiune relevante pentru aplicarea informației.
- Stabilizarea lichiditățiiNumerarul este redus în raport cu datoriile și necesită prioritizarea încasărilor și plăților.
- Accelerarea încasărilorCreanțele au o pondere ridicată și pot bloca numerarul necesar activității.
- Eliberarea capitalului din stocuriNivelul stocurilor este ridicat în raport cu activitatea și poate consuma capital de lucru.