Problema
De ce cresc creanțele mai repede decât vânzările?
Scenariu educațional construit din situații întâlnite frecvent în IMM-uri.
Context
Compania și provocarea
Profil
Prestator fictiv de mentenanță industrială
Activitate
Contracte lunare și proiecte facturate la termen
Dimensiune
aproximativ 28 de angajați
Provocarea principală
Vânzările cresc moderat, dar creanțele și utilizarea liniei de credit se majorează puternic.
Date financiare
Informațiile disponibile
Ai doar datele care ar putea influența decizia. Compară valorile, dar nu presupune că explică singure cauza.
Cifra de afaceri
3.300.000 lei
+10% față de perioada anterioară
Creanțe
980.000 lei
+81% față de perioada anterioară
Durata medie de încasare
108 zile
+64% față de perioada anterioară
Creanță client principal
410.000 lei
+141% față de perioada anterioară
Numerar
70.000 lei
-56% față de perioada anterioară
Ce observi?
Formulează propria analiză înainte să vezi explicația
Analiza rămâne ascunsă până când alegi să o dezvălui
Scopul nu este să ghicești răspunsul „corect”, ci să observi ce informații susțin o concluzie și ce rămâne ipoteză.
Aplică pe compania ta
Vezi dacă firma ta prezintă un scenariu asemănător
Încarcă balanța contabilă și analizează indicatorii, corelațiile și explicațiile în contextul datelor tale.
Analizează prima balanțăKnowledge Graph
Continuă învățarea fără să pierzi contextul
Relațiile sunt construite din conceptele, instrumentele și funcționalitățile asociate acestei lecții.
Concepte conexe
Conceptul principal și noțiunile care completează contextul lecției.
Continuă cu
Lecțiile care dezvoltă firesc subiectul.
- Cum analizezi creanțele și riscul de neîncasare?Un proces practic pentru evaluarea creanțelor curente, restante sau incerte și a impactului lor asupra numerarului.
- Durata medie de încasare a creanțelorÎnțelege în câte zile se transformă creanțele comerciale în numerar și cum influențează termenul cash-flow-ul firmei.
- Cum analizezi cash-flow-ul unei firme?Un proces practic pentru a înțelege de unde intră numerarul, unde se blochează și dacă lipsa banilor este temporară sau structurală.
Indicatori asociați
Indicatorii care transformă conceptul în analiză măsurabilă.
- Durata medie de încasare a creanțelorÎnțelege în câte zile se transformă creanțele comerciale în numerar și cum influențează termenul cash-flow-ul firmei.
- Lichiditatea curentăGhid practic despre definiția, formula, interpretarea și utilizarea lichidității curente în deciziile financiare ale unei companii.
- Capitalul de lucruAflă cum se calculează capitalul de lucru, ce arată despre echilibrul financiar pe termen scurt și cum influențează activitatea curentă a unei companii.
Calculatoare asociate
Aplică explicația pe un exemplu numeric.
- Calculator de lichiditate curentăCalculează raportul dintre activele circulante și datoriile curente și obține o interpretare orientativă, direct în browser.
- Calculator de capital de lucruCalculează diferența dintre activele circulante și datoriile curente, fără salvarea sau transmiterea valorilor introduse.
Unde apare în DECIZIO
Zonele platformei în care informația este utilizată.