Capitolul 1
Introducere în DECIZIO
Scop, public, principii, roluri, terminologie și fluxul funcțional.
Prezentare și reguli
Scop, public, principii, roluri, terminologie și fluxul funcțional.
DECIZIO transformă balanțe contabile în indicatori, comparații, simulări și recomandări explicabile. Analiza descrie datele, estimarea proiectează ipoteze, iar recomandarea ordonează acțiuni; niciuna nu înlocuiește judecata profesională.
Platforma se adresează conducerii, contabililor, consultanților și finanțatorilor. Nu este registru contabil, audit, rating bancar ori garanție de finanțare.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 2
Crearea contului și autentificarea
Conturi, roluri, sesiuni și acces la firme.
Prezentare și reguli
Conturi, roluri, sesiuni și acces la firme.
Rolurile implementate separă clientul, partenerul și administratorul. Sesiunea autentificată controlează accesul, iar datele firmelor sunt încărcate numai în contextul utilizatorului autorizat.
Recuperarea accesului și securitatea sesiunii depind de serviciul de autentificare configurat. Nu distribui parole sau dispozitive autentificate.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 3
Administrarea firmelor
Creare, editare, arhivare și separarea datelor.
Prezentare și reguli
Creare, editare, arhivare și separarea datelor.
Firma activă determină balanțele, indicatorii, rapoartele și scenariile afișate. Arhivarea păstrează istoricul; ștergerea trebuie tratată ca operațiune cu efect asupra analizelor dependente.
Datele de identificare și logo-ul sunt administrate în Firme. Schimbarea firmei active nu amestecă perioadele ori scenariile între societăți.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 4
Importul balanțelor
Formate, parser, perioadă, validări și limitări.
Prezentare și reguli
Formate, parser, perioadă, validări și limitări.
Importul balanțelor acceptă exclusiv fișiere Excel .xlsx și .xls, maximum 10 MB.
DECIZIO analizează server-side sheet-urile, caută antetul în primele 100 de rânduri și recunoaște inclusiv antete pe două sau trei rânduri. Dacă mai multe sheet-uri au scoruri apropiate sau maparea este incertă, utilizatorul trebuie să aleagă explicit înainte de import.
Preview-ul afișează sheet-ul, antetul, perioada, maparea, coloanele ignorate, primele rânduri normalizate și avertismentele. Valorile zero, lipsă și invalide sunt tratate distinct; erorile blocante primesc cod și request ID pentru suport.
DECIZIO recunoaște automat majoritatea formatelor Excel de balanță și permite maparea manuală atunci când structura diferă. Compatibilitatea cu un program contabil este marcată verificată numai după testarea unui fixture real anonimizat.
Balanțele cumulative nu se însumează între luni. La intervale, fluxurile distincte se cumulează, seriile cumulative monotone folosesc ultima valoare, iar soldurile provin din ultima balanță.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 5
Managerul de balanțe
Istoric, status, conturi și reconstruirea indicatorilor.
Prezentare și reguli
Istoric, status, conturi și reconstruirea indicatorilor.
Managerul afișează perioada, fișierul, statusul și metricile principale. Deschiderea unei balanțe permite verificarea conturilor și coloanelor importate.
Ștergerea unei balanțe modifică perioadele disponibile și toate calculele care o consumă. Indicatorii sunt reconstruiți din datele rămase.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 6
MOD COMPARAȚIE
Selecția globală, agregarea fluxurilor și soldurilor.
Prezentare și reguli
Selecția globală, agregarea fluxurilor și soldurilor.
Prima selecție este perioada analizată; a doua este exclusiv reper comparativ. Sunt acceptate lună, interval și combinații între ani, în limita perioadelor disponibile.
Fluxurile se raportează la durata reală. Soldurile folosesc ultima balanță. Lunile lipsă sunt reflectate prin durata calendaristică și reduc încrederea interpretării; comparațiile cu durate diferite trebuie citite prudent.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 7
Dashboard
Scor, sănătate, carduri, variații și culori.
Prezentare și reguli
Scor, sănătate, carduri, variații și culori.
Dashboard-ul folosește firma activă și MOD COMPARAȚIE. Cardurile afișează valoarea curentă, reperul și variația; culorile provin din clasificarea indicatorului, nu din preferințe vizuale arbitrare.
Schimbarea perioadei recalculează metricile și scorul comun fără a amesteca intervalele.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 8
Indicatorii financiari
Catalogul complet al indicatorilor calculați.
Prezentare și reguli
Catalogul complet al indicatorilor calculați.
| Indicator | Formula | Unitate | Interpretare și limitări |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | Active circulante / Datorii curente | x | Valori mai mari indică în general o acoperire mai bună; excesul poate semnala active blocate. |
| Lichiditate rapidă | (Numerar + Creanțe) / Datorii curente | x | Exclude stocurile; numitorul zero produce valoare indisponibilă în interpretarea financiară. |
| Cash Ratio | Numerar / Datorii curente | x | Măsoară acoperirea imediată exclusiv din disponibilități. |
| Grad de îndatorare | Datorii totale / Active totale × 100 | % | Creșterea este nefavorabilă când nu este susținută de profit și cash-flow. |
| Solvabilitate | Capitaluri proprii / Active totale × 100 | % | Capitalurile negative indică vulnerabilitate structurală. |
| Debt/Equity | Datorii totale / Capitaluri proprii | x | Nu se interpretează normal când capitalurile proprii sunt zero sau negative. |
| Debt/EBITDA | Datorii totale / EBITDA | x | Este indisponibil sau neinterpretabil economic când EBITDA este zero ori negativă. |
| Net Debt/EBITDA | (Datorii - Numerar) / EBITDA | x | Arată anii teoretici necesari rambursării datoriei nete, fără a fi prognoză. |
| ROA | Profit net / Active totale × 100 | % | Eficiența utilizării activelor; activele finale sunt sold bilanțier. |
| ROE | Profit net / Capitaluri proprii × 100 | % | Poate fi distorsionat de capitaluri foarte mici sau negative. |
| Marja EBITDA | EBITDA / Venituri × 100 | % | Performanță operațională înainte de amortizare și finanțare. |
| Marja EBIT | EBIT / Venituri × 100 | % | Include efectul amortizării. |
| Marja netă | Profit net / Venituri × 100 | % | Rezultatul final pentru fiecare unitate monetară de venit. |
| Marja brută | (Cifra de afaceri - costul vânzărilor) / cifra de afaceri × 100 | % | Este indisponibilă exact când costul vânzărilor nu este separat; nu se inventează o valoare. |
| Rata autonomiei financiare | Capitaluri proprii / Active totale × 100 | % | În implementarea curentă folosește aceeași bază ca solvabilitatea. |
| Rata activelor circulante | Active circulante / Active totale × 100 | % | Arată ponderea activelor cu ciclu scurt în total active. |
| Acoperirea dobânzilor | EBIT / Cheltuieli cu dobânzile | x | Numitorul zero produce valoare indisponibilă; EBITDA nu este numerar. |
| Capital de lucru | Active circulante - Datorii curente | monedă | Bufferul contabil pentru obligațiile pe termen scurt. |
| Necesar operațional | Creanțe + Stocuri - Datorii comerciale | monedă | Datoriile comerciale sunt estimate când nu pot fi separate. |
| DSO | Creanțe comerciale / Venituri × zile perioadă | zile | Termen de încasare estimat; folosește soldul final și fluxul perioadei. |
| DIO | Stocuri / Costul vânzărilor × zile perioadă | zile | Costul vânzărilor este estimat dacă nu există separat. |
| DPO | Datorii comerciale / Costuri relevante × zile perioadă | zile | Achizițiile și datoriile comerciale pot fi aproximări. |
| CCC | DSO + DIO - DPO | zile | Durata netă în care numerarul este blocat în ciclul operațional. |
| EBITDA | Venituri - cheltuieli operaționale înainte de amortizare | monedă | Indicator operațional, nu numerar disponibil. |
| EBIT | EBITDA - amortizare | monedă | Profit operațional după amortizare. |
| Profit net | Venituri - toate cheltuielile și impozitele | monedă | Depinde de clasificarea corectă a conturilor. |
| Cifra de afaceri | Veniturile din activitatea principală identificate contabil | monedă | Flux cumulat pe perioadă; nu este sold. |
| Cheltuieli totale | Cheltuieli identificate din conturile perioadei | monedă | Flux al perioadei; clasificarea poate necesita verificare contabilă. |
| Active totale | Active imobilizate + active circulante | monedă | Sold la sfârșitul perioadei. |
| Datorii totale | Datorii curente + datorii pe termen lung | monedă | Sold la sfârșitul perioadei. |
| Capitaluri proprii | Active totale - datorii și alte elemente bilanțiere | monedă | Poate fi negativ; aportul de capital nu este venit. |
| Numerar | Disponibilități în casă și conturi bancare identificate | monedă | Sold final; nu se însumează între luni. |
| Creanțe | Solduri debitoare eligibile din conturile de creanțe | monedă | Sold final; creanțele comerciale sunt distincte de facturile eligibile la factoring. |
| Stocuri | Soldurile conturilor de stocuri | monedă | Sold final; valoarea nu indică automat vandabilitatea. |
| Datorii curente | Obligații clasificate pe termen scurt | monedă | Sold final și numitor pentru ratele de lichiditate. |
Notă
Toate fișele folosesc datele perioadei principale. Fluxurile sunt cumulate sau preluate cumulativ o singură dată; soldurile sunt cele finale. Numitorii zero produc valori indisponibile ori neinterpretate, nu infinit.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 9
P&L – Contul de profit și pierdere
Venituri, costuri, marje, rezultate și comparații.
Prezentare și reguli
Venituri, costuri, marje, rezultate și comparații.
P&L explică fluxurile perioadei: venituri, costuri, EBITDA, EBIT, rezultat financiar, impozit și profit net. Variația numerică este diferența, iar variația procentuală este diferența raportată la valoarea comparată.
Clasificarea conturilor depinde de balanța importată și poate diferi de situațiile financiare finale după ajustări contabile.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 10
Bilanțul
Structura activelor, datoriilor și capitalurilor.
Prezentare și reguli
Structura activelor, datoriilor și capitalurilor.
Bilanțul este o fotografie la finalul perioadei. Relația de bază este Active = Datorii + Capitaluri proprii, cu particularitățile clasificării contabile.
Activele circulante includ stocuri, creanțe și disponibilități. Datoriile se separă după scadență când datele permit. Drill-down-ul urmărește conturile sursă.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 11
Scorul financiar DECIZIO
Formula reală, praguri, perioadă și limitări.
Prezentare și reguli
Formula reală, praguri, perioadă și limitări.
Scorul comun este calculat prin calculateFinancialScoreForPeriods() și utilizat în Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Simulări, Plan și Rapoarte.
Agregare reală
media aritmetică a punctajelor clasificărilor disponibileSunt incluse: profit net, marjă netă, lichiditate curentă, solvabilitate, Debt/Equity, Debt/EBITDA, venituri și acoperirea dobânzii. Fiecare clasificare disponibilă contribuie egal; nu există ponderi procentuale separate în implementarea actuală.
Maparea reală a statutelor este: excelent 100, bun 82, neutru 65, avertizare 45, critic 20; valorile insuficiente sunt excluse. Scorul final este media rotunjită.
Limitare importantă
Scorul 0–100 este indicator intern de orientare, nu rating bancar și nu garantează finanțarea.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 12
Analiza AI
Diagnostic, comparații, simulări și reguli explicabile.
Prezentare și reguli
Diagnostic, comparații, simulări și reguli explicabile.
Analiza AI consumă balanțele, indicatorii și scorul perioadei globale. Subfilele sunt Rezumat AI, Diagnostic financiar, Comparații, Simulări, Recomandarea DECIZIO și Plan de acțiune.
Calculele financiare sunt deterministe. Textele explicative nu trebuie interpretate ca audit sau consultanță garantată.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 13
Simulări
Parametri, formule, scenarii și recalculare.
Prezentare și reguli
Parametri, formule, scenarii și recalculare.
Simularea consumă exclusiv prima perioadă din MOD COMPARAȚIE. A doua perioadă rămâne reper și nu intră în baza scenariului.
Venit simulat
Venit bază × factor general × (1 + variație preț) × (1 + variație volum)Motorul avertizează când variația generală se suprapune cu prețul sau volumul.
Structura estimată a costurilor
60% variabile + 40% fixe; salarii estimate la 30% din costuriAceste procente sunt ipoteze explicite când balanța nu oferă contabilitate de gestiune.
Rata creditului
P × r × (1+r)^n / ((1+r)^n - 1)Pentru dobândă zero, rata este principal / număr luni.
Dobânda liniei
plafon × utilizare medie × dobândă anuală × luni / 12Dobânda nu se aplică automat întregului plafon.
Necesar recomandat
max(deficit operațional, deficit capital de lucru, cash negativ) + investiție neacoperită + costuri finanțare + bufferBufferul este 10–20%, în funcție de volatilitatea parametrilor de risc.
| Parametru | Bază și efect |
|---|---|
| Creștere venituri | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Reducere venituri | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Creștere cheltuieli | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Reducere cheltuieli | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Salarii | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Costuri operaționale | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Preț | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Volum | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Investiție | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Credit general | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Dobândă | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Durată | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| DSO | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| DIO | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| DPO | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Eligibilitate factoring | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Avans factoring | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Zile factură | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| B2B | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Facturi | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Cost factoring | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Comisioane | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Linie de credit | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Credit de capital de lucru | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Credit de investiții | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Leasing | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Aport de capital | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Dobândă anuală | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Comision de acordare | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Perioadă de finanțare | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Grație | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Utilizare medie | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Întârziere | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Pierdere client | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Reducere cifră de afaceri | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Materii prime | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Creștere dobândă | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Reducere marjă | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
| Creanțe blocate | Modifică scenariul central; limitele sunt impuse de controlul din interfață, iar suprapunerile sunt avertizate. |
Notă
Scenariile pot fi salvate, duplicate, redenumite, resetate și șterse. O schimbare a datelor sau versiunii formulei marchează scenariul pentru recalculare.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 14
Capitalul de lucru
Capital net, necesar operațional, deficit și buffer.
Prezentare și reguli
Capital net, necesar operațional, deficit și buffer.
Capitalul de lucru net este Active circulante minus Datorii curente. Necesarul operațional este Creanțe + Stocuri - Datorii comerciale.
Deficitul financiar nu este doar datorii minus numerar: include presiunea operațională, cash negativ, investiția, costurile finanțării și bufferul de siguranță.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 15
Factoring
Declanșare contextuală, eligibilitate, avans și limite.
Prezentare și reguli
Declanșare contextuală, eligibilitate, avans și limite.
Declanșarea contextuală verifică creanțe comerciale de minimum 50.000, pondere relevantă în venituri, DSO de minimum 45 zile și presiunea de lichiditate. Pierderea operațională severă poate opri recomandarea automată.
Bază comercială
solduri debitoare 4111 + 4118 + 413; 4118 se separă ca incert; 418 este exclusBaza eligibilă estimată este creanța comercială brută minus creanțele incerte.
Facturi eligibile estimate
min(facturi declarate, bază contabilă) × pondere B2B × ajustare restanțe × ajustare concentrareNivelul de încredere descrie calitatea datelor și nu reduce arbitrar suma eligibilă.
Avans și lichiditate
eligibil × procent avans; lichiditate netă estimată = avans - costCostul folosește rata anuală proporțional cu zilele facturii plus comisioane.
Limitare importantă
Finanțatorul verifică facturile, debitorii, regresul, costul și condițiile finale.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 16
Linia de credit și creditul de capital de lucru
Diferențe, costuri, utilizare și sustenabilitate.
Prezentare și reguli
Diferențe, costuri, utilizare și sustenabilitate.
Linia de credit acoperă vârfuri fluctuante și calculează dobânda la utilizarea medie. Creditul de capital de lucru amortizabil este potrivit unui necesar mai stabil și produce rată lunară.
Deficitul structural, EBITDA negativă și îndatorarea nesustenabilă reduc potrivirea datoriei noi.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 17
Creditul de investiții și leasingul
Investiție, finanțare, rate și ipoteze.
Prezentare și reguli
Investiție, finanțare, rate și ipoteze.
Produsele finanțează active cu beneficiu multianual. Motorul separă investiția, suma acoperită prin credit/leasing/aport și investiția rămasă neacoperită.
Tratamentul contabil și fiscal poate varia. Fără beneficiul investiției, analiza rentabilității rămâne incompletă și trebuie verificată profesional.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 18
Aportul de capital
Recapitalizare și efectul asupra structurii.
Prezentare și reguli
Recapitalizare și efectul asupra structurii.
Aportul crește numerarul și capitalurile proprii, fără a fi venit, EBITDA sau profit. El poate reduce gradul de îndatorare și Debt/Equity, dar poate reduce ROE prin baza de capital mai mare.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 19
Recomandarea DECIZIO / Planul de acțiune
Reguli, priorități, impact și plan optim.
Prezentare și reguli
Reguli, priorități, impact și plan optim.
generateDecizioRecommendation() pornește din rezultatul calculateFinancialSimulation(), scorul comun și indicatorii perioadei.
Ordinea regulilor este: reducere DSO, reducere stocuri, renegociere furnizori, control costuri, optimizare marjă; abia apoi produs extern pentru diferența rămasă.
Produsele comparate sunt factoring, linie de credit, credit de capital de lucru, credit de investiții, leasing, aport de capital, combinație și fără finanțare. Impactul, dificultatea, durata și prioritatea sunt explicite.
Limitare importantă
Planul este orientativ. Rezultatul estimat depinde de implementarea reală și nu reprezintă promisiune de performanță.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 20
Rapoarte
Conținut, perioade, export și versiuni.
Prezentare și reguli
Conținut, perioade, export și versiuni.
Rapoartele reunesc indicatori, P&L, bilanț, analiză și explicații pentru perioada selectată. Exportul trebuie să indice data generării și versiunea datelor.
Model Raport este prezentare publică; raportul operațional folosește datele firmei autentificate.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 21
Colaboratori și recomandări comerciale
Neutralitatea recomandării și afișarea colaboratorilor.
Prezentare și reguli
Neutralitatea recomandării și afișarea colaboratorilor.
Ordinea obligatorie este: identificarea problemei, recomandarea produsului, apoi afișarea a maximum trei colaboratori activi pentru categorie.
Datele financiare nu sunt transmise automat. Linkurile externe pot include identificatori de sursă; existența unei relații comerciale nu schimbă formula de potrivire.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 22
Sistemul de parteneri DECIZIO
Aplicare, aprobare, coduri și comisioane.
Prezentare și reguli
Aplicare, aprobare, coduri și comisioane.
Partenerul DECIZIO recomandă platforma prin cod/link și își urmărește clienții, comisioanele și cererile de plată după aprobare.
Partenerul de afiliere este diferit de colaboratorul financiar care oferă factoring, credit sau leasing.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 23
Administrare
Roluri, parteneri, statistici și System Health.
Prezentare și reguli
Roluri, parteneri, statistici și System Health.
Zonele administrative sunt limitate rolului administrator. System Health verifică integrări și operațiuni, unele teste necesitând declanșare manuală controlată.
Manualul descrie principiile și permisiunile, nu rute sensibile, chei, interogări sau politici exploatabile.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 24
Securitate și confidențialitate
Autentificare, separarea datelor și responsabilități.
Prezentare și reguli
Autentificare, separarea datelor și responsabilități.
DECIZIO utilizează autentificare și control de acces, iar politicile bazei de date trebuie să păstreze separarea firmelor. Nu sunt documentate secrete sau detalii exploatabile.
Utilizatorul trebuie să protejeze accesul și să verifice destinatarii exporturilor. Nu sunt afirmate certificări inexistente.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 25
Versiunea web și aplicația mobilă
Responsive, iOS, sincronizare și diferențe.
Prezentare și reguli
Responsive, iOS, sincronizare și diferențe.
Interfața web este responsive. Aplicația iOS prin Capacitor folosește aceeași sursă de date; scroll-ul și safe-area sunt adaptate dispozitivelor mobile.
Android este planificat și nu trebuie prezentat ca disponibil până la publicare și validare.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 26
Formule financiare
Catalogul formulelor reale utilizate.
Prezentare și reguli
Catalogul formulelor reale utilizate.
| Nume | Formula reală / regulă | Sursa | Module |
|---|---|---|---|
| Lichiditate curentă | Active circulante / Datorii curente | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Lichiditate rapidă | (Numerar + Creanțe) / Datorii curente | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Cash Ratio | Numerar / Datorii curente | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Grad de îndatorare | Datorii totale / Active totale × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Solvabilitate | Capitaluri proprii / Active totale × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Debt/Equity | Datorii totale / Capitaluri proprii | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Debt/EBITDA | Datorii totale / EBITDA | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Net Debt/EBITDA | (Datorii - Numerar) / EBITDA | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| ROA | Profit net / Active totale × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| ROE | Profit net / Capitaluri proprii × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Marja EBITDA | EBITDA / Venituri × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Marja EBIT | EBIT / Venituri × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Marja netă | Profit net / Venituri × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Marja brută | (Cifra de afaceri - costul vânzărilor) / cifra de afaceri × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Rata autonomiei financiare | Capitaluri proprii / Active totale × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Rata activelor circulante | Active circulante / Active totale × 100 | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Acoperirea dobânzilor | EBIT / Cheltuieli cu dobânzile | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Capital de lucru | Active circulante - Datorii curente | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Necesar operațional | Creanțe + Stocuri - Datorii comerciale | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| DSO | Creanțe comerciale / Venituri × zile perioadă | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| DIO | Stocuri / Costul vânzărilor × zile perioadă | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| DPO | Datorii comerciale / Costuri relevante × zile perioadă | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| CCC | DSO + DIO - DPO | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| EBITDA | Venituri - cheltuieli operaționale înainte de amortizare | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| EBIT | EBITDA - amortizare | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Profit net | Venituri - toate cheltuielile și impozitele | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Cifra de afaceri | Veniturile din activitatea principală identificate contabil | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Cheltuieli totale | Cheltuieli identificate din conturile perioadei | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Active totale | Active imobilizate + active circulante | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Datorii totale | Datorii curente + datorii pe termen lung | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Capitaluri proprii | Active totale - datorii și alte elemente bilanțiere | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Numerar | Disponibilități în casă și conturi bancare identificate | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Creanțe | Solduri debitoare eligibile din conturile de creanțe | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Stocuri | Soldurile conturilor de stocuri | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Datorii curente | Obligații clasificate pe termen scurt | Balanța și metricile perioadei | Dashboard, Indicatori, Analiză AI, Rapoarte |
| Venit simulat | Venit bază × factor general × factor preț × factor volum | Motor simulare | Simulări, Recomandarea DECIZIO |
| Rată anuitate | P×r×(1+r)^n / ((1+r)^n−1) | Parametri finanțare | Simulări |
| Facturi eligibile | min(declarat, contabil) × B2B × restanțe × concentrare | Balanță + declarație | Factoring |
| Scor financiar | media punctajelor clasificărilor disponibile | Indicatori comuni | Toate modulele |
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 27
Glosar
Termenii financiari și tehnici utilizați.
Prezentare și reguli
Termenii financiari și tehnici utilizați.
EBITDA: rezultat operațional înainte de amortizare. EBIT: rezultat operațional după amortizare. DSO/DIO/DPO: zile de încasare/stoc/plată. CCC: ciclul conversiei numerarului.
Sold: valoare la un moment. Rulaj: mișcare într-o perioadă. Debit și credit: părțile înregistrării contabile. YTD: interval de la începutul anului până la perioada curentă. P&L: cont de profit și pierdere.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 28
Întrebări frecvente
Răspunsuri la situațiile uzuale.
Prezentare și reguli
Răspunsuri la situațiile uzuale.
Un indicator lipsește când datele sau numitorul necesar nu sunt valide. O valoare diferă când perioada, agregarea ori balanța de bază s-a schimbat. Scorul se recalculează din aceeași funcție comună.
O balanță este respinsă când structura sau conturile obligatorii nu pot fi identificate. Factoringul nu apare când creanțele, DSO sau presiunea de lichiditate nu justifică evaluarea.
Comparațiile folosesc prima perioadă ca bază. Resetarea simulării readuce parametrii impliciți. Exporturile și ștergerile trebuie confirmate și verificate în modulul corespunzător.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 29
Limitări și declinarea responsabilității
Calitatea datelor, estimări și responsabilitatea deciziei.
Prezentare și reguli
Calitatea datelor, estimări și responsabilitatea deciziei.
Rezultatele depind de calitatea și completitudinea balanței. Estimările nu sunt audit, ofertă de credit, rating oficial, opinie fiscală sau garanție.
Eligibilitatea este decisă de terți. Utilizatorul verifică datele și consultă profesioniștii relevanți. Formulele și pragurile pot fi actualizate, iar perioade diferite produc rezultate diferite.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.
Capitolul 30
Istoricul versiunilor
Versiuni, formule și compatibilitate.
Prezentare și reguli
Versiuni, formule și compatibilitate.
Versiunea 1.0.0 — 14 iulie 2026: registrul complet cu 30 de capitole, căutare, audiențe, PDF și audit de completitudine. Include Simulări și Recomandarea DECIZIO.
Actualizările viitoare trebuie să indice formulele, indicatorii, modulele și eventualele efecte de compatibilitate.
Utilizare prudentă și limitări
Condițiile de interpretare și responsabilitate.
Limitare importantă
Informațiile trebuie interpretate în contextul perioadei, calității datelor și scopului utilizatorului.
Notă
Consultă capitolele Formule, Glosar și Limitări pentru definiții transversale.